一、审计整改工作总体情况
县委、县政府高度重视审计整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，打好审计整改“组合拳”的重要要求。县委审计委员会、县政府定期召开审计整改专题会议，专题部署推进整改工作。全县各有关部门和单位切实承担起审计查出问题整改主体责任，深入贯彻党中央决策部署和省州党委、政府工作要求，认真落实县十八届人大常委会第二十九次会议有关审议意见，把审计查出问题整改作为规范管理、防范风险、促进改革，推动高质量发展的有力抓手，取得明显成效。
（一）高位统筹压实整改责任
审计委员会会议将审计整改工作情况纳入专题研究，并审议通过《中共双柏县委审计委员会关于县级党政领导干部推进分管联系单位审计整改工作实施办法》，明确县级分管领导“包联”责任，要求分管县处级领导与联系乡镇、部门同研究、同推进、同落实，构建“一级抓一级、层层抓落实”的责任传导体系，为审计整改提供制度化、规范化支撑。在全县开展审计整改“清零行动”和“回头看”行动，全面复盘2019—2024年国家审计署、省审计厅及州县审计发现的问题，针对逾期未整改问题，细分归类，量身制定整改方案。对整改滞后的责任主体精准施压，分别向8个乡镇和15个县级部门发出提醒函23份和问题清单132个，推动审计整改成效全面提升。
（二）协同联动强化监督合力
充分发挥县委审计委员会统筹协调作用，推动审计监督与人大监督、纪检监察、巡视巡察等监督力量深度融合，建立“信息互通、工作联动、成果共享”机制。对未整改问题，县委办在向被审计单位发出整改提醒函的同时，同步抄送联系县处级领导及县委督查室、县委组织部、县纪委监委，形成“领导督导+多部门协同”的多重加压格局，织密审计整改监督网络。
（三）精准施策提升整改质效
构建“信息化+制度化+规范化”审计监督体系，对整改工作实行“清单化管理、台账式推进”，严格落实“一项任务、一名处级领导牵头、一名部门负责人主抓、一个整改方案、一本整改台账”的“五个一”机制。县委审计委员会办公室对整改材料从严复核，聚焦“见人见事见物”核查整改真实性、完整性；对整改不到位的，及时指导制定补改计划；对整改达标问题实行“销号管理”，整改一个、销号一个，确保问题清仓见底。
在县委、县政府高度重视及各相关部门的共同努力下，2024年度审计查出问题整改工作成效明显，整改质量稳步提升，整改完成时限大幅提前。截至2025年11月底，2024年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的211个问题，已完成整改196个，整改率达92.89%，其中：立行立改类问题185个，已完成整改184个，整改率达99.46%；分阶段整改类问题20个，已完成整改9个，整改率达45%；持续性整改类问题6个，已完成整改3个，整改率达50%。正在推进整改问题15个，占应整改问题的7.11%，其中：未到整改期限的问题11个，到整改期限未完成整改的问题4个。
二、审计查出问题的整改情况
（一）财政管理审计查出问题整改情况
1.县本级预算执行及决算草案编制情况方面，对双柏县2024年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况进行审计，查出年初预算编制不够细化；贯彻落实加强“三公”经费管理和严控一般性支出政策措施不到位；专项转移支付资金预算执行率较低；专项债券项目协调工作机制不健全等21个问题。其中6个问题正在整改（未到整改期限），涉及金额16517.84万元；15个问题已完成整改，整改金额8352.15万元。
2.部门预算执行方面，对县农业农村局部门预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行审计，查出农业专项资金预算执行率低；违规采购强制免疫疫苗；超预算采购动物防疫疫苗；应付未付动物防疫补助资金等10个问题。已全部完成整改，整改金额214.25万元。
（二）民生领域审计查出问题整改情况
1.对双柏县人民医院2020年至2023年度财政财务收支进行审计，查出药品采购未执行“两票制”；眼耳鼻喉科、皮肤科未经备案违规开展23例医疗美容术，收取费用1万元；医疗收费“一州一策”执行不到位，应减免未减免费用28.59万元等33个问题。其中1个问题正在整改（未到整改期限），涉及金额90.14万元；32个问题已完成整改，整改金额1554.55万元。
2.对双柏县2022至2024年度中职教育相关政策及资金管理使用情况开展专项审计调查，查出超范围发放国家助学金2.4万元；应缴未缴财政存量资金4.17万元；产教融合实训基地建设专项债券项目推进缓慢等14个问题。其中1个问题正在整改（未到整改期限），涉及金额29.81万元；13个问题完成整改，整改金额2792.30万元。
3.对双柏县2021年至2024年农业保险保费补贴开展专项审计调查，查出石咢嘉镇和独田乡农业农村发展服务中心虚报农业保险工作经费套取资金私设“小金库”9.45万元；部分乡镇林业和草原服务中心账外保管并坐收坐支森林保险工作经费14.79万元；保险公司虚报玉米种植面积672亩骗取财政保险费补贴资金1.96万元等11个问题。其中1个问题正在整改（未到整改期限），涉及金额700.88万元；10个问题完成整改，整改金额30.17万元。
（三）政府投资建设项目查出问题整改情况
对法脿镇人民政府近年实施建设项目、双柏县污水处理厂提标改造工程(EPC）项目、双柏县教育体育局师训教研信息中心建设项目、双柏一中学生食堂等项目、农业农村局2022年安龙堡清香树高效节水灌溉项目、沙甸河中村河段河道治理工程和沙甸河坡脚底至南孔段河道治理工程开展竣工决算审计，查出5个项目多计工程价847.85万元、3个项目工程监理履职不到位等44个问题。已全部完成整改，整改金额4268.40万元。
（四）企业审计查出问题整改情况
对双柏县粮食储备有限公司2022年至2024年资产负债损益开展审计，查出多申请储备粮利息补贴4.78万元；多申请轮换价差亏损补贴1.94万元，少上交轮换价差盈余0.92万元等6个问题。已全部完成整改，整改金额8.91万元。
（五）专项资金审计查出问题整改情况
1.对双柏县2023年度党费收缴管理和使用情况进行审计，查出未按规定进行会计核算；未列支出直接冲减收入；报账凭证缺失、不规范、不及时等11个问题。已全部完成整改，整改金额2.74万元。
2.对双柏县2022年至2023年发展壮大村级集体经济扶持项目资金开展审计，查出安龙堡乡说全村分布式光伏建设项目未按中标合同约定单价进行结算；有关事项未经集体决策等5个问题。其中1个问题正在整改，涉及金额201.07万元；4个问题完成整改，整改金额1283.40万元。
3.对妥甸镇罗少村等8个村高标准种苗繁育基地建设专项资金开展审计，查出未及时编制竣工财务决算；未按项目实施方案批复和施工设计图施工等5个问题。已全部完成整改，整改金额58.68万元。
三、存在的困难和问题
2024年度审计查出问题整改工作虽取得很大成效，但仍存在一些困难和问题：一是部分被审计单位对审计整改的重要性和必要性认识不足，没有把审计整改作为查错纠弊、堵塞漏洞、规范管理、防范风险的重要途径，存在消极应对，有的甚至错误的认为审计整改责任在审计机关，对如何抓好审计整改不重视、不研究、不对接，整改浮于表面。二是地方财政自给能力弱，可用财力严重不足，资金统筹和偿债压力大，涉及财政资金的问题整改周期长。三是整改责任落实不到位，涉及多部门配合整改的问题存在推诿扯皮、不愿担责的现象，导致整改不到位。
四、下步工作措施
对尚在整改中的问题，有关部门和单位已制定整改计划并加力推进，我们将坚持以习近平总书记对审计整改工作的重要讲话指示批示精神为根本遵循，进一步提高思想认识，抓紧抓实抓好审计整改工作“下半篇文章”。
（一）持续加强跟踪督促。对已整改问题，组织整改“回头看”，防止问题反弹回潮；对未完全整改到位的问题，进一步压紧压实被审计单位主体责任和主管部门监督管理责任，强化分类指导，逐项制定具体整改措施，明确整改时限，严格落实整改销号。
（二）不断强化工作协同。增强部门协作与审计整改工作统筹，加强上下级之间联动，持续深化审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡视巡察监督等各类监督的贯通协同，强化信息沟通和成果共享，形成闭环整改的落实合力。
（三）注重促进常态长效。坚持问题导向，聚焦行业、领域存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，着眼机制制度的障碍缺陷，强化分析研判，深化改革创新，提高审计整改“治本”成效，推动治理能力提升，以实际行动推动党的二十大各项决策部署在双柏落地生根。
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