双柏县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告（书面）

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县十八届人大六次会议文件（8）

双柏县2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算草案的报告（书面）

                                                                                                 ——2026年2月9日在双柏县第十八届人民代表大会第六次会议上

双柏县财政局

各位代表：

我代表县人民政府，向大会报告工作，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年。财税工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会、县政协和社会各界的有力监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届四中全会精神，深入学习贯彻中央、省委、州委、县委经济工作会议精神和省、州、县委全会精神，努力克服外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势的影响，坚持“稳中求进”工作总基调，实施更加积极的财政政策，积极深化财税体制改革，全力组织财政收入，大力优化支出结构，筑牢了“三保”和债务风险防范底线，财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1.全年实现一般公共预算收入44,853万元，较上年42,487万元增收2,366万元，增长5.6%，为预算数43,337万元的103.5%。其中：税收收入完成23,186万元，较上年21,228万元增收1,958万元，增长9.2%，为预算数21,653万元的107.1%；非税收入完成21,667万元，较上年21,259万元增收408万元，增长1.9%，与预算数21,684万元基本持平，税收收入占比为51.7%（见附表一）。

2.全年实现一般公共预算支出181,444万元，仅完成预算数191,457万元的94.8%，较上年185,880万元减支4,436万元，下降2.4%（见附表二）。支出未完成年初预算目标主要原因是：国家加大债务化解政策支持力度，从一般公共预算转移性收入补助中调出部分资金以债券的形式进行安排用于债务化解，2025年上级下达转移性补助较上年减少7,104万元（其中：当年中央预算内、耕地建设利用和超长期特别国债三类项目补助比上年减少13,110万元），下降4.3%。

3.一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入44,853万元，返还性收入5,953万元，一般性转移支付收入107,979万元，专项转移支付收入24,911万元，上年结余（结转下年支出）1,933万元，地方政府一般债券转贷收入11,407万元，调入资金5,740万元，收入总计202,776万元；一般公共预算支出181,444万元，上解支出4,837万元，地方政府一般债券转贷支出11,430万元，调出资金3,736万元，年终结余（结转下年支出）1,329万元，支出总计202,776万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1.全年实现地方政府性基金预算收入6,473万元，其中：实现土地出让收入6,409万元，为预算数5,300万元的120.9%，较上年4,302万元增收2,107万元。

2.地方政府性基金支出43,179万元，为预算数14,429万元的299.3%，较上年同期29,404万元增支13,775万元，主要是支持地方化解企业债务等债券资金较往年有所增加导致支出增长。

3.政府性基金收支平衡情况：地方政府性基金预算收入6,473万元，上年结余（结转）8,279万元，政府性基金转移收入1,475万元，从一般公共预算调入政府性基金资金3,736万元，专项债务转贷收入68,441万元，政府性基金预算收入总计88,404万元；地方政府性基金支出43,179万元，政府性基金上解支出150万元，政府性基金预算调出资金3,740万元，地方政府专项债务还本支出37,200万元，年终结余（结转）4,135万元，政府性基金预算支出总计88,404万元，收支平衡（见附表三）。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.全年实现国有资本经营收入2,000万元，上级补助收入5万元，上年结余收入4万元。

2.地方国有资本经营预算支出3万元，调出资金2,000万元。

3.收支相抵，年终结余6万元（见附表四）。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.全年实现社会保险基金收入12,940万元，较上年11,687万元增收1,253万元，增长10.7%。其中：社会保险基金保险费收入10,268万元，财政补贴收入2,311万元，利息收入25万元，转移性收入252万元，其他收入84万元。

2.社会保险基金支出15,548万元，较上年12,968万元增支2,580万元，增长19.9%。其中：社会保险待遇支出15,527万元，其他支出21万元。

3.社会保险基金收支平衡情况：收支相抵，期初余额4,506万元，当年收支结余-2,608万元，年终滚存结余1,898万元（见附表五）。年终滚存结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定够下年度一定月份的支付数额基金。因社保基金预算除机关事业单位养老保险基金外均已上划州级支出，故仅对县级预算执行部分进行报告。

（五）其他事项说明

1.以上收支数据均为快报数，待省州财政批复我县2025年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。

2.预备费使用情况。年初预算预备费为1,914万元，年终用于平衡财政预算。

3.地方政府债务限额情况。目前省财政尚未正式下达2025年债务限额，待省级下达债务限额后再另行报告。

二、落实县人大预算决议有关情况和重点财政工作情况

县人民政府认真贯彻中央、省、州、县党委决策部署，坚决扛起稳住经济大盘的政治责任，积极采取有效措施，严守“三保”和债务风险底线，加强民生和重点支出保障，有效发挥财政对县域经济跨越式发展的关键作用。

（一）挖潜力促增收，夯实财政保障基础。高位推动地方收入组织，拧紧向上争取链条，充分挖掘国有资源（资产）盘活潜力，全力稳住财政基本盘。一是地方收入目标圆满完成。积极克服各种政策性减收因素影响，加强税源分析测算，细化征管措施，压实征管责任，严堵“跑冒滴漏”，全年实现地方一般公共预算收入44,853万元，超年初预算目标数3.5%，税收占比较上年提高1.7%，收入质量明显提升。二是向上争资成效明显。紧盯政策动态，强化项目储备，多渠道争取上级各领域资金支持，争取一般公共预算上级转移支付补助138,843万元，政府性基金上级转移支付补助1,475万元，尤其是向上争取财力性补助方面成效明显，较上年增长9.2%，进一步提高财政综合保障能力，有力支撑地方发展。三是资源（资产）盘活不遗余力。通过国有土地使用权出让、国有资产处置、特许经营权出让等系列措施，实现土地出让收入6,409万元、土地指标流转收入2,100万元、国有资源（资产）有偿使用收入15,724万元，盘活财政存量资金1,595万元，统筹压缩盘活资金用于重点保障支出，资金使用效益不断提升。

（二）防风险兜底线，稳固财政运行根基。一是持续兜牢“三保”底线。统筹有限财力，优化支出结构，全力调度资金优先保障“三保”支出。2025年全县完成“三保”支出88,868万元，其中：保工资支出64,153万元，保基本民生支出22,513万元，保运转支出2,202万元，“三保”进度目标保障率达100%，有效落实了“三保”兜底责任。二是持续扎紧债务风险防范化解防线。建立健全重大风险防控机制，实时监控政府债务，禁止违规举债、变相举债；强化QKJZW管理，对标对表压实各偿债主体责任，多渠道筹措资金化解债务存量，累计争取各类债券资金79,848万元、偿还到期法定政府债务20,034万元，化解隐性债务43,667万元（县级财力偿还1,821万元），化解政府拖欠企业账款45,490万元，未发生系统性区域性债务风险事件。三是持续强化金融风险防控。完善防范和处置非法集资长效工作机制，持续严抓非法集资案件查办和P2P网贷风险应对处置，强化金融风险防控。四是全力落实粮食安全责任。加强粮食安全体系建设，投入资金3,713万元实施耕地建设利用与保护，兑现耕地地力保护补贴2,013万元，有效助力粮食产能提升行动，确保粮食安全稳定。

（三）调结构补短板，落实重点政策保障。牢固树立“以政领财”理念，加大补短板、强弱项力度，优化资源配置和资金保障，重大政策有效落实。一是着力保障和改善民生福祉。始终坚持“以人民为中心”的发展思想，统筹有限财力，着力推动民生政策落实，全力解决群众的“急难愁盼”，保障各类民生支出148,980万元，占地方一般公共预算支出的82.1%。二是优先支持教育事业发展。统筹安排教育支出24,761万元，充分保障教育资助政策全覆盖，有效支持义务教育优质、均衡发展。三是织牢社会保障“安全网”。统筹安排社会保障和就业支出29,265万元，及时兑现城乡居民最低生活保障3,283万元、机关养老保险支出14,363万元，殡葬领域各项补助1,405万元，安排各类就业补助1,892万元，切实兜牢养老、就业等民生保障底线。四是助力脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。继续保持乡村振兴领域高投入，全年安排乡村振兴衔接资金8,472万元，沪滇协作资金3,090万元，全力支持乡村基础设施建设和产业发展，较好地改善农村人居环境和村容村貌。五是全力保障惠民惠农补贴发放。通过“一卡通”发放惠农补贴资金17,070万元，切实保障森林生态效益、退耕还林还草、耕地地力保护补贴等惠农政策落实落地，支持稳粮增收，解决好“三农”工作重点问题。六是健全公共服务保障体系。统筹整合中央预算内资金4,744万元，实施以工代赈、社会服务设施和水利基础设施建设工程；安排公共卫生服务体系建设资金14,060万元，城乡居民基本医疗保险补助303万元，有效筑牢城乡居民基本医疗保障防线。七是“惠企利民”政策落实落细。全面贯彻落实组合式税费支持政策，全年完成增值税留抵退税2,297万元；完成政府性融资担保业务9笔，担保贷款金额1,785万元。积极引导金融机构加大对小微企业、“三农”等群体的信贷支持，审批发放创业贷款166笔，总额3,764万元（其中发放“贷免扶补”贷款106户2,795万元，创业担保贷款60户969万元），有序开展农业保险保费财政补贴工作，为农户提供有力的风险保障。

（四）强赋能促创新，稳步推进财政改革。一是持续深化零基预算改革，提高预算编制质量，深入推进预算管理一体化建设。二是坚持目标导向、结果导向，着力推进国企改革三年计划收官行动，完成县属国有企业改革重组，持续压减企业法人数量，全县地方政府融资平台类4户国有企业退出融资平台，企业管理层级控制在3层以内；深入清理“两非”“两资”，资产负债率控制在40%左右；全年化解平台类债务40,380万元，实现“瘦身健体”“减亏止血”，中国特色现代企业制度不断完善，国有资本进一步向重要行业领域和企业主业集中。三是持续推动差旅网上报销改革。以“公务之家”APP使用为抓手，切实规范预算单位公务差旅费报销管理，坚决维护公务差旅费管理制度的刚性约束力，消除“隐形浪费”问题，助力压缩一般性支出。四是持续规范非税收入收缴管理，便民、快捷、高效的线上收缴新模式平稳运行。五是公开、公正、透明的预决算管理制度不断完善，预决算和政府财务报告编制质量不断提高，公开率达100%。六是预算绩效、政府采购和国有资产管理稳步推进，监管制度不断健全，管理效能不断提升。

（五）抓管理重监督，严肃财经纪律秩序。一是持续强化财会监督。着力推进财会监督专项行动和财政资金监管“清源行动”，围绕民生保障、乡村振兴等关键领域，组织全县所有单位开展自查并对21家单位开展重点领域专项检查，发现八类66个问题、涉及资金21,658万元，通过强力监督全部完成整改，确保财政资金安全运行，体现财会监督的严肃性。二是行政事业单位内部控制建设及执行工作取得实效。通过持续开展业务培训、分类指导、督导评价以及适当资金支持42家重点单位建设等举措，全县行政事业单位全部完成内部控制建设并严格执行内控管理，进一步规范单位经济活动及权力运行，提高公共服务效率，有效防范舞弊和预防腐败。三是着力推动财政资金管理反馈问题整改。根据巡察、审计、专项整治等反馈问题情况，持续强化整改清零，完成违规借用村集体资金问题整改11个，归还借用资金6,174万元；完成定向融资问题整改1个，偿还资金17,035万元；实现惠民惠农补贴“一卡通”问题整改7个，兑现补助资金692万元。

各位代表，回顾一年来的财政工作，虽然取得了一些成绩，但我们也清醒地认识到，从当前和今后一段时期看，全县财政工作面临着不少挑战和困难，“收入增长难、三保兜底难、风险防控难、专款保障难、队伍稳定难”仍然是当前财政面临的主要问题，“三保保障风险、政府债务风险、财政运行风险”三大风险挑战日趋严峻。

三、2026年财政预算草案

2026年是实现“十五五”规划的开局之年。财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神及中央经济、财政工作会议精神，坚持“稳中求进”工作总基调，以高质量发展为主题，更好地统筹发展和安全，继续实施更加积极的财政政策并提高精准度和有效性，做优增量、盘活存量，着力扩内需、优结构、增动能、惠民生，着力推改革、强管理、防风险、增效益，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为实现“十五五”良好开局提供有力保障。要围绕“3815战略”和全县经济社会发展目标，厚植财源，强化收入征管，做强做大“财政蛋糕”，硬化预算约束，切实兜牢“三保”保障和债务风险防范底线，增进民生福祉，保持社会和谐稳定，为中国式现代化双柏建设提供坚实保障。

（一）预算编制原则

1.坚持“零基预算”原则。以零为起点，结合预算单位年度需求与财力可能，重新编制核定收支预算，健全完善“能增能减、有保有压”的预算分配机制。

2.坚持“三保优先”原则。坚持“以收定支”，统筹各类财政资金优先保障“三保”及刚性支出，在足额保障“三保”支出后，再考虑其他项目支出。

3.坚持“过紧日子”原则。严格落实“过紧日子”要求，精打细算、勤俭节约办一切事业，严控“三公”经费只减不增，大力压缩一般性支出、非刚性支出、非重点性项目支出。

4.坚持“防范风险”原则。强化风险意识，树牢底线思维，统筹发展“第一要务”和安全“头等大事”，足额保障债务还本付息支出，坚决守住不发生财政运行风险的底线。

（二）2026年四本预算安排情况

1.一般公共预算

（1）一般公共预算收入安排45,751万元，较上年44,853万元增收898万元，增长2%。其中：税收收入25,163万元，较上年23,186万元增收1,977万元，增长8.5%；非税收入20,588万元，较上年21,667万元减收1,079万元，下降5%。税收收入占比55%（见附表六）。

（2）一般公共预算财政总支出196,760万元，较上年202,776万元减支6,016万元，下降3%。其中：一般公共预算支出安排183,260万元，较上年181,444万元增支1,816万元，增长1%。2026年预算编审始终严格按照“三保”优先的顺序，按照国标、省标范围和标准足额安排“三保”预算，全年“三保”全口径预算安排96,671万元，其中：保工资支出63,123万元、保运转支出2,295万元、保基本民生支出31,253万元。剔除上级转移支付补助安排的基本民生支出14,998万元，县本级财力安排的“三保”支出为81,673万元（其中：当年度机关事业单位养老保障因受退休人员逐年增加、连续增资、退休人员待遇清算等影响，基金收支缺口不断增大，社保基金结余耗尽，将新增一般公共预算县级保障支出7,276万元），县级“三保”保障面临前所未有的压力。2026年一般公共预算支出中，按资金支出类别划分：本级预算支出安排110,378万元（其中：“三保”支出81,673万元，一般债务还本付息支出3,700万元，刚性及重点项目支出25,005万元）；上级专项转移支付71,049万元；预备费1,833万元（见附表七）。

（3）一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入45,751万元，返还性收入3,622万元，一般性转移支付补助收入108,899万元，上级专项转移支付25,415万元，地方政府一般债券转贷收入6,700万元，上年结余（结转下年支出）1,329万元，调入资金5,044万元，收入总计196,760万元。本级支出预算安排183,260万元，上解支出6,500万元，地方政府一般债券转贷支出7,000万元，支出总计196,760万元，收支平衡。

2.政府性基金预算

（1）政府性基金预算收入安排11,640万元，其中：国有土地使用权出让收入预算11,575万元。

（2）政府性基金预算支出安排11,991万元，上解支出200万元，专项债务还本支出1,560万元。

（3）政府性基金预算收支平衡情况：地方政府性基金预算收入11,640万元，政府性基金转移性收入1,520万元，上年结余收入4,135万元，地方政府专项债务转贷收入1,000万元，政府性基金收入总计18,295万元；地方政府性基金预算支出安排11,991万元，地方政府专项债务还本支出1,560万元，政府性基金上解支出200万元，调出资金4,544万元，支出总计18,295万元，收支平衡（见附表八）。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算总收入安排511万元，其中：国有资本经营本级收入500万元，上级补助收入5万元，上年结余6万元；全县国有资本经营预算支出11万元，调出资金500万元。收支相抵平衡（见附表九）。

4.社会保险基金预算

（1）全县社会保险基金预算收入18,887万元，较上年增收5,947万元，增长46%。其中：社会保险基金保险费收入10,020万元，财政补贴收入8,713万元，利息收入3万元，转移收入150万元，其他收入1万元。

（2）全县社会保险基金支出17,106万元，较上年增支1,558万元，增长10%。其中：社会保险待遇支出17,076万元，其他支出30万元。

（3）社会保障基金预算收支平衡情况：收支相抵，上年结余1,898万元，当年收支结余1,781万元，年终滚存结余3,679万元（见附表十）。因社保基金预算除机关事业单位养老保险基金外其他均已上划州级支出，故仅对县级预算执行部分进行报告。

四、2026年财政工作重点及措施

2026年，县人民政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届四中全会精神，认真落实中央经济、财政工作会议部署，按照人代会确定的经济社会发展目标创造性抓好工作落实，统筹发展和安全，放大政策效能，推动经济持续回升向好，保持社会和谐稳定。重点要抓好五个方面工作：

（一）聚力创收，做大财力保障“蓄水池”。一是着力加强财源建设。守好粮食安全防线，全力提升烟叶质量。立足实际，加大政策支持力度，以光伏、风电等新能源产业为重中之重，全力以赴调结构、补短板、强基础，着力培育新的财税收入支撑点。二是高位推动收入征管。严格执行收入征管财税联席制度和经济运行主题分析制度，规范收入征管体系，加强统筹谋划，细化税源分析，强化日常收入征管，持续盯牢抓实重点投资项目、重点企业和重点领域税源，按“以旬保月、以月保季、以季保年”要求实现各阶段收入目标。三是全力做好土地“文章”。以土地储备专项债券为抓手，大力实施土地整理项目，做好土地资源储备工作，加快推进绿孔雀湖周边地块、生物科技产业项目、青香树光伏发电项目等重点土地挂拍前期工作，最大限度挖掘国有土地使用权出让和流转新增耕地指标潜力积极贡献财政收入。四是加大向上争取资金力度。紧盯政策导向，精心谋划、包装和储备项目，高位推动向上对接和资金争取工作，以项目投资拉动经济增长。超前谋划高质量发展奖补等政策，充分创造条件最大限度争取上级财力性补助，努力提升地方财力保障水平。五是强化存量资产资源资金盘活。深入挖掘房屋、商铺、车库等可处置资产和新能源、矿山、水库、垃圾处理等经营权类潜力，分门别类处置，充分释放资产资源价值。对超过2年结转无需使用的上级资金，及时按规定收回财政并结合预算统筹安排，集中用于保障“三保”、偿还债务本息和弥补财力缺口。

（二）过紧日子，共建优支节流“护城河”。一是严格执行“保工资、保基本民生、保运转、保债务付息、保重点”的顺序安排预算支出。二是严格法定债务本息全口径预算，全力统筹资金确保到期偿还，做到不拖不欠。三是强化财政直达、乡村振兴衔接、涉农整合及教育、科技等涉及进度考核领域全过程动态监控，加大资金保障力度，争取如期完成考核目标。四是认真贯彻落实县委、县政府重大决策部署，全力支持乡村振兴战略实施，助力粮食安全和重点产业发展，着力推进城乡融合，促进区域协调发展，不断提高人民生活水平。五是持续落实党政机关“过紧日子”要求，严格预算约束，从严控制一般性支出，进一步压减“三公”经费和非刚性、非必要支出，压缩支出优先用于“三保”保障。六是合理调度库款，严格执行“先三保、后其他”的库款保障机制和库款规模监测机制，规范国库集中收付管理，防范国库资金风险。

（三）心系人民，开好民生福祉“喷洒机”。坚持“以人民为中心”的发展思想，强化资金统筹，着力保障和改善民生，确保民生支出占一般公共预算支出比重保持在75%以上，切实提高人民的满意度和幸福感。一是严格按照“两个只增不减”要求，强化教育支出保障，不断夯实教育基础，提高教育教学质量，保障各项教育资助落实到位，充分支持教育高质量发展。二是支持完善多层次社会救助体系，保障城乡居民最低生活保障、贫困救济、殡葬抚恤等弱势群体各项救助资金按时足额拨付，切实兜牢社会保障底线。三是立足地方实际，持续强化医疗卫生保障，加快补齐公共卫生服务短板，进一步加强公立医院改革，助推全县医疗卫生服务水平不断提升。四是持续强化惠企利民政策的落实，全力保障耕地地力保护、森林生态效益、退耕还林等“一卡通”惠农补助和企业扶持资金全额兑现。

（四）坚守底线，筑牢财政风险“防火墙”。一是切实兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”在预算编制和库款保障中的优先顺序，建立范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单制度和风险管控长效机制，压实部门“三保”主体责任，动态监控“三保”保障情况，精准高效落实资金，按月完成“三保”考核目标，切实兜牢“三保”底线。二是全力守牢债务风险防线。把兜牢债务风险底线作为年度工作的硬任务，坚持化解风险与建立长效机制相结合，加强政府债务管理不放松。健全政府债务常态化监测和风险评估预警机制，严格执行政府债务限额管理，坚决遏制新增隐性债务，加强政府债务到期偿还资金预算，及时足额还本付息。抓住国家政策窗口积极争取各类债券资金，全方位、多渠道筹措资金，积极稳妥化解存量债务，坚决牢牢守住不发生系统性、区域性债务舆情风险底线。三是有效实施金融风险防范。完善现代金融监管体系，构建覆盖“监测—预警—处置”全流程的金融风险防控机制，依法严厉打击各类非法金融活动，切实维护区域金融稳定与安全。

（五）改革提效，拧紧规范管理“螺丝钉”。一是持续深化零基预算改革，加大财政资源和预算统筹，着力加强全口径预算管理，严格预算编制、执行、决算全过程管理，进一步提高预算管理水平。二是坚持管好资产与用好资产相结合，健全国有资产管理体系。三是强化预算绩效管理，深化“事前问效+事中督效+事后核效”贯通式管理，推进预算和绩效管理一体化，确保有限的资金用在“刀刃”上。四是聚焦管理、发展、脱困、改革，深化国资国企公司改革，健全国有企业现代公司治理体系，规范国有企业投资、融资、担保和市场化运营行为，推进国有资本向中彝医药、生态农业、绿色工业、文化旅居等重点产业集中，积极培育新产业链，提升核心竞争力。五是加大财会监督力度。完善财会监督体系和工作机制，进一步加强内部控制建设。坚持精准发现问题与有效解决问题相结合，持续开展“清源行动”和财会监督，以高水平管理推动财政高质量发展。六是着力加强财会人员队伍建设，不断提升预算单位财务管理水平。

各位代表，做好2026年全县财政工作任务艰巨、困难重重、使命光荣。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协和社会各界的监督，严格按照本次大会决议和要求，坚定信心，创新思路，破解难题，真抓实干，努力完成各项工作目标任务。

以上报告，请予审议。

双柏县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案附表目录

表一、双柏县2025年一般公共预算收入执行情况表

表二、双柏县2025年一般公共预算支出执行情况表

表三、双柏县2025年政府性基金预算收支执行情况表

表四、双柏县2025年国有资本经营预算收支执行情况表

表五、双柏县2025年社会保险基金预算收支执行情况表

表六、双柏县2026年一般公共预算收入预算情况表

表七、双柏县2026年一般公共预算支出预算情况表

表八、双柏县2026年政府性基金预算收支预算情况表

表九、双柏县2026年国有资本经营预算收支预算情况表

表十、双柏县2026年社会保险基金预算收支预算情况表

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