楚雄州交通运输综合行政执法支队及各县市大队2021—2023年预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告

（2024年12月11日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2024年4月7日至6月7日，对楚雄州交通运输综合行政执法支队及各县市大队（以下简称楚雄州支队、某某大队）2021—2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021—2023年度楚雄州支队及各县市大队预算总额累计10888.84万元（2021年3474.34万元、2022年3476.98万元、2023年3937.52万元）。决算报表反映，2021年年初上年部门结转结余累计362.88万元，2021—2023年度部门收入总额累计11396.48万元（2021年3630.35万元、2022年3731.45万元、2023年4034.68万元），支出总额累计11584.09万元（2021年3802.63万元、2022年3751.65万元、2023年4029.81万元），2023年年末结转结余累计190.60万元。

审计结果表明，2021—2023年楚雄州支队及各大队能加强单位预算管理，努力压缩控制一般性支出，不断提高财政资金使用效益，年度部门预算编制、执行及决算基本真实，部门预决算及“三公”经费信息已按规定在门户网站上公开。单位基本能按照《政府会计准则》《政府会计制度》等相关规定进行财务核算，各年度财务报表基本真实反映单位的财政财务收支情况。但审计也发现楚雄州支队对各县市大队财务监管还不到位，部分大队存在其他费用和“三公”经费超预算支出，非税收入未严格执行“收支两条线”管理，国有资产基础工作管理薄弱、监管缺失，长期租借外单位车辆执法，往来款清理不及时长期挂账，拖欠企业工程款等需要纠正和完善的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）其他收入未纳入单位财务统一核算3.27万元。

（二）超预算列支“三公”经费、会议费、培训费，涉及金额13.25万元。

（三）超预算用行政经费补助工会经费13.22万元。

（四）多报外出培训期间市内交通费0.21万元。

（五）多缴存住房公积金单位缴存部分0.24万元。

（六）应缴未缴非税收入2.19万元。

（七）财政存量资金未清理上缴119.96万元。

（八）姚安大队2017年度库存现金短款3.85万元长期未进行清查处理。

（九）购买复印纸及印刷服务未按规定进行政府采购，涉及金额4.75万元。

（十）公务用车未严格执行定点保险、维修、加油的规定，涉及金额8.66万元。

（十一）元谋大队未经公开招租，将国有资产长期低价对外出租，造成国有资产收益损失。

（十二）无偿租、借其他单位车辆用于单位交通运输综合行政执法。

（十三）超标准支付退坡资金23.1万元。

（十四）国有资产基础管理薄弱、监管缺失。

（十五）往来款项核算不规范、清理不及时。

（十六）拖欠中小企业账款44.4万元。

（十七）内部控制制度建设不完善，部分内控制度未有效执行。

三、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现反映的问题，楚雄州支队及各县市大队高度重视，积极整改。

（一）针对其他收入未纳入单位财务统一核算3.27万元问题，已将结余2.76万元上缴省财政。

（二）针对超预算列支“三公”经费、会议费、培训费，涉及金额13.25万元问题，楚雄州支队已在全州系统内要求进一步加强预算管理，认真贯彻落实厉行节约要求，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等支出，进一步压缩行政运行成本。

（三）针对超预算用行政经费补助工会经费13.22万元问题，涉及3个单位已加强预算管理，严格贯彻落实厉行节约要求，杜绝无预算或超预算补助工会经费。

（四）针对多报外出培训期间市内交通费0.21万元问题，已全额上缴省财政。

（五）针对多缴存住房公积金单位缴存部分0.24万元问题，已全额上缴省财政。

（六）针对应缴未缴非税收入2.19万元问题，已将净额0.69万元上缴同级财政。

（七）针对财政存量资金未清理上缴119.96万元问题，已按要求全额上缴同级财政。

（八）针对姚安大队2017年度库存现金短款3.85万元长期未进行清查处理问题，已全额上缴省财政。

（九）针对购买复印纸及印刷服务未按规定进行政府采购，涉及金额4.75万元问题，已完善了内部采购管理制度，规范了采购行为。

（十）针对公务用车未严格执行定点保险、维修、加油的规定，涉及金额8.66万元问题，楚雄州支队及各县市大队已严格按相关规定，修订完善了单位公务用车管理制度，进一步规范了单位公务用车定点保险、定点维修、定点加油管理。

（十一）针对元谋大队未经公开招租，将国有资产长期低价对外出租，造成国有资产收益损失问题，元谋大队已与承租方协商提前解除租赁合同，待收回租赁资产后将严格按照国有资产管理相关规定组织公开招租。

（十二）针对无偿租、借其他单位车辆用于交通运输综合行政执法问题，楚雄大队已进一步规范了车辆使用和管理；禄丰大队已将租借车辆退回出租单位；大姚大队完善了单位公务用车管理制度。

（十三）针对超标准支付退坡资金23.1万元问题，已追回违规补助资金并全额上缴同级财政。

（十四）针对国有资产基础工作管理薄弱、监管缺失，涉及1.77万平方米问题，涉及资产闲置的单位正积极盘活单位闲置资产，并按规定程序对单位闲置办公楼、商铺及酒店实行对外公开竞价招租；涉及资产手续不完善的单位正积极办理资产变更和产权登记手续。

（十五）针对往来款项核算不规范、清理不及时问题，涉及单位已分别对往来款项开展专项清理结算工作，对单位长期挂账确实无法收回的往来款项，正在积极按规定程序上报相关部门进行批准核销。

（十六）针对拖欠中小企业账款44.4万元问题，楚雄州支队拖欠工程款32.77万元已报州财政局同意纳入2025年预算予以解决；永仁大队已于2024年10月全额支付拖欠工程款11.63万元。

（十七）针对内部控制制度不完善，部分内控制度未有效执行问题，已对原有各项管理制度进行全面清理，修改完善了《单位内部控制管理制度》。