双柏县审计局2024年度部门决算

目 录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

双柏县审计局是双柏县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草地方性审计规范性文件和政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共双柏县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和双柏县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受双柏县人民政府委托向双柏县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省、州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县正科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置11个内设机构，秘书股。11个内设机构包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、固定资产投资审计一股、固定资产投资审计二股、社会保障审计股、自然资源和生态环境审计股、经济责任审计股。

所属单位2次，其中：行政单位1次，参公单位0次，事业单位1次。分别是：

1.行政单位1次，是：双柏县审计局（本级）

2.事业单位1次，是：双柏县政府投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入双柏县审计局2024年度部门决算编报的单位共1次。其中：行政单位1次，参照公务员法管理的事业单位0次，其他事业单位0次。分别是：

1.双柏县审计局

纳入双柏县审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1次事业单位属于未独立核算的事业单位，故由双柏县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员18人。包括财政拨款开支经费的：公务员12人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员5人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员9人。包括财政拨款开支经费的人员9人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。年末遗属1人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，双柏县审计局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神、中央审计委员会会议精神及全国审计工作会议精神，深刻把握新时代新征程审计工作战略定位和前进方向，紧扣全县工作大局认真履行审计监督职责，以有力有效的审计监督服务双柏经济高质量发展。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

双柏县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；双柏县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县审计局2024年度收入合计5,341,586.95元。其中：财政拨款收入5,207,022.32元，占总收入的97.48%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入134,564.63元，占总收入的2.52%。

与上年相比，收入合计减少2,373,306.26元，下降30.76%。其中：财政拨款收入减少1,378,867.97元，下降20.94%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少994,438.29元，下降88.08%。主要原因是：1.2024年度我单位在职人员减少、全省审计机关统一压缩项目支出经费，人员经费及审计业务经费均较上年减少，导致财政拨款收入较上年减少；2.2024年县级年初预算的审计工作经费未拨付，导致其他收入较上年减少。

二、支出决算情况说明

双柏县审计局2024年度支出合计5,397,106.55元。其中：基本支出3,899,735.51元，占总支出的72.26%；项目支出1,497,371.04元，占总支出的27.74%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出减少2,770,890.37元，下降33.92%。其中：基本支出减少873,951.36元，下降18.31%；项目支出减少1,896,939.01元，下降55.89%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是：1.本单位2024年度在职人员减少，人员经费支出随之减少，导致基本支出较上年减少；2.因全省审计机关统一压缩项目支出经费且审计项目较上年减少，加之县级年初预算的审计工作经费未拨付，导致项目支出较上年减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障双柏县审计局机构正常运转的日常支出3,899,735.51元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,512,512.98元，占基本支出的90.07%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费387,222.53元，占基本支出的9.93%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障双柏县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,497,371.04元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目支出1,011,654.80元，主要用于开展审计（调查）项目21次、办公楼维修维护、办公设备购置、审计业务骨干提升培训、审计移动办公网卡使用费等，占比67.56%。

其他人员支出403,944.66元，主要用于为支持保障审计工作顺利开展的编制外长期聘用人员工资、社会保险缴费等支出，占比26.98%。

双柏县审计局2024年中央对地方审计专项补助经费项目支出12,600.00元，主要用于审计刊物订阅支出，占比0.84%。

非同级财政拨款项目支出69,171.58元，主要用于地方政府安排的审计工作和政府投资审计等，占比4.62%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,207,022.32元，占本年支出合计的96.48%。与上年相比减少1,378,867.97元，下降20.94%，完成年初预算的83.24%。主要原因是：1.本单位2024年度在职人员调出3人、正常退休1人，导致人员经费支出较上年减少；2.因全省审计机关统一压缩项目支出经费且审计项目较上年减少，导致审计业务经费支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出4,394,692.99元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.40%，完成年初预算的83.65%。其中：行政运行2,196,344.88元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,428,199.46元，主要用于审计项目经费支出；事业运行770,148.65元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是：1.本单位2024年度在职人员调出3人、正常退休1人，导致行政运行、事业运行中人员经费较年初预算减少；2.因2024年实际实施的审计项目较年初预算减少、差旅费报销政策发生变化等原因，导致相关审计业务项目经费支出有所减少。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出359,157.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.90%，完成年初预算的88.45%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出334,076.64元，主要用于局机关及下属事业单位职工基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出25,080.38元，主要用于局机关及下属事业单位职工工伤保险和失业保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是本单位2024年度在职人员调出3人，正常退休1人，导致局机关及下属事业单位职工基本养老保险、工伤保险、失业保险等缴费支出较年初预算减少。

9.卫生健康（类）支出189,106.31元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.63%，完成年初预算的62.76%。其中：行政单位医疗81,353.05元，事业单位医疗33,967.54元，公务员医疗补助67,835.72元，其他行政事业单位医疗支出5,950.00元，均主要用于局机关及下属事业单位医疗保险、公务员医疗补助、大病保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是本单位2024年度在职人员调出3人，正常退休1人，导致局机关及下属事业单位职工基本医疗保险、公务员医疗补助、大病保险等缴费支出较年初预算减少。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出264,066.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.07%，完成年初预算的89.86%。其中：住房公积金支出264,066.00元，主要用于局机关及下属事业单位职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是本单位2024年度在职人员调出3人，正常退休1人，导致局机关及下属事业单位职工住房公积金缴费支出较年初预算减少。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为63,470.00元，决算为53,053.97元，完成年初预算的83.59%；支出决算较上年减少14,391.34元，下降21.34%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为41,000.00元，决算为30,583.97元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的57.65%，完成年初预算的74.60%；公务接待费支出年初预算为22,470.00元，决算为22,470.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的42.35%，完成年初预算的100.00%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少58.34元，下降0.19%；公务接待费支出决算较上年减少14,333.00元，下降38.95%。具体是国内接待费支出决算22,470.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少14,333.00元，下降38.95%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为63,470.00元，支出决算为53,053.97元，完成年初预算的83.59%，支出决算较上年减少14,391.34元，下降21.34%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为41,000.00元，决算为30,583.97元，完成年初预算的74.60%；公务接待费支出年初预算为22,470.00元，决算为22,470.00元，完成年初预算的100.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车运行维护费支出较年初预算减少，本年按照保障工作需要、厉行节约的原则，合理调整公务用车使用行为，公务用车运维成本有所降低；公务接待费支出严格按照年初预算数执行。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出比决算减少58.34元，下降0.19%；公务接待费支出比决算减少14,333.00元，下降38.95%。具体是国内接待费支出决算22,470.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少14,333.00元，下降38.95%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出比决算减少的主要原因是：1.按照保障工作需要、厉行节约的原则，合理调整公务用车使用行为，运维成本随之降低，使公务用车运行维护费支出减少；2.贯彻落实过紧日子的要求，从源头上严格控制公务接待支出，2024年公务接待费年初预算数较上年减少，且公务接待批次和人次均较上年减少，使公务接待费支出减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0次，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等

3.安排国内公务接待40批次，接待人次170人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各县（市）审计机关交流学习，各乡镇及联系点对接相关工作等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县审计局2024年机关运行经费支出385,922.53元，比上年增加30,724.21元，增长8.65%，主要原因是本年度办公费用增加，导致机关运行经费较上年增加。单位机关运行经费主要用于保障机关正常运转，用于购买货物和服务等各项公用经费支出，包括办公费、水电费、工会经费、公务用车运行维护费、公务接待费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，双柏县审计局资产总额4,607,433.64元，其中，流动资产254,599.10元，固定资产3,670,048.31元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产682,786.23元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少148,648.57元，其中固定资产减少114,579.29元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，双柏县审计局政府采购支出总额389,693.97元，其中：政府采购货物支出110,140.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出279,553.97元。授予中小企业合同金额304,093.97元，其中：授予小微企业合同金额256,753.97元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

双柏县审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。