关于双柏县2024年地方财政决算情况的报告

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县十八届人大二十九次会议文件（2）

关于双柏县2024年地方财政决算情况的报告

——2025年9月29日在双柏县第十八届人民代表大会第二十九次会议上

双柏县人民政府

主任、副主任、各位委员：

根据会议安排，现将双柏县2024年地方财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2024年地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年全县实现一般公共预算财政总收入207,514万元，其中：一是地方一般公共预算收入42,487万元；二是转移性补助收入147,977万元，具体为：返还性收入4,691万元，均衡性转移支付补助收入27,449万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6,677万元，民族地区转移支付补助收入1,054万元，固定数额补助收入10,216万元，县级基本财力保障机制奖补收入6,563万元，结算补助收入3,829万元，重点生态功能区转移支付收入7,702万元，公共安全、科技、教育、社会保障、卫生健康、节能环保、农林水等共同财政事权转移支付收入48,053万元，其他一般性转移支付收入134万元；专项转移支付收入31,609万元；三是上年结余结转5,052万元；四是债券转贷收入10,379万元；五是调入资金1,619万元；六是动用预算稳定调解基金0万元。

完成一般公共预算财政总支出205,581万元。其中：一般公共预算支出185,880万元，上解支出6,235万元，债务还本支出10,009万元，调出资金3,366万元，区域间转移性支出91万元。

收支相抵，一般公共预算年终结余1,933万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年全县实现政府性基金预算收入4,383万元，上级补助收入8,943万元，上年结余1,046万元，调入资金3,366万元，债务转贷收入66,700万元，收入总计84,438万元。

完成政府性基金预算支出29,404万元，上解支出136万元，债务还本支出45,000万元，调出资金1,619万元，支出总计76,159万元。

收支相抵，政府性基金预算年终结余8,279万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年全县实现国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入5万元，上年结余5万元；完成国有资本经营预算支出6万元，调出资金0万元。收支相抵，国有资本经营预算年终结余4万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年全县实现社会保险基金预算收入11,687万元。其中：社会保险保费收入10,610万元，利息收入112万元，财政补贴收入820万元，委托投资收益0万元，转移收入142万元，其他收入3万元。

完成社会保险基金支出12,968万元，其中：社会保险待遇支出12,956万元，转移支出0万元，其他支出12万元。

收支相抵，本年收支结余-1,281万元，年度滚存结余4,506万元。因上级财政决算口径要求，仅对机关事业单位基本养老保险基金进行决算。结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定够下年度一定月份支付数额的基金。

二、财政决算变化情况

（一）一般公共预算收支决算变动情况

经年终决算，2024年实现一般公共预算财政总收入207,514万元，比向县十八届人大五次会议报告数207,520万元减少6万元，主要变动原因：结算补助收入减少6万元。全县完成一般公共预算财政总支出205,581万元，与向县十八届人大五次会议报告数205,587万元减少6万元，主要变动原因：上解支出减少6万元。一般公共预算结余结转（结转下年支出）1,933万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致。

（二）政府性基金收支决算变动情况

经年终决算，2024年实现政府性基金预算总收入84,438万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致。全县完成政府性基金总支出76,159万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致；年终结余8,279万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致。

（三）国有资本经营收支决算情况

经年终决算，2024年全县实现国有资本经营预算总收入10万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致。全县完成国有资本经营预算总支出6万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致。年度结余4万元，与向县十八届人大五次会议报告数保持一致。

（四）社会保险基金收支决算变动情况

经年终决算，2024年全县实现社会保险基金预算总收入11,687万元，比向县十八届人大五次会议报告数11,859万元减少172万元。全县完成社会保险基金总支出12,968万元，比向县十八届人大五次会议报告数13,183万元减少215万元；本年收支结余-1,281万元，比向县十八届人大五次会议报告数-1,324万减少43万元；年终滚存结余4,506万元，比向县十八届人大五次会议报告数4,463万元增加43万元。主要变化原因是：社保基金预算向人大报告数取自年末12月月报，当时还未进行核算，因而与现在已完成结算的数据有所出入。

三、其他需要报告事项

（一）调入调出资金情况

2024年地方一般公共预算收入圆满实现目标，但上级转移支付补助较上年下降1.63%，在严守“三保”和政府债务风险底线的前提下，为完成州县经济稳增长预期目标，保障几项关键性支撑指标增长的支出科目出现较大增幅，但全县财力保障总体缺口较大，最终导致一般公共预算收支平衡较为困难，不得不从政府性基金中调入一般公共预算3，366万元用于平衡预算。在进行2024年度财政结算时，按照州国库要求，政府性基金中“2320498其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出”科目无法用其他来源资金进行平衡，必须从一般公共预算中调入资金才能进行处理，因而又从一般公共预算中调入政府性基金

1,619万元进行调整，勉强实现财政平衡。下步工作中，双柏县将继续加强预算执行监督，合理规划相关资金支出，确保不再出现类似情况。

（二）“三保”执行情况

双柏县牢固树立“以政领财”理念，加大补短板、强弱项力度，优化资源配置和资金保障，持续兜牢“三保”底线。2024年全县“三保”支出85,950万元，其中：“保基本民生”支出21,508万元，“保工资”支出62,217万元，“保运转”支出2,225万元，“三保”进度目标保障率达100%，做到应保尽保，未发生保障舆情，有效落实了“三保”兜底责任。

（三）审计问题整改情况

根据《双柏县2024年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（双审财报〔2025〕5号）要求，县人民政府高度重视，积极谋划整改事项，对审计提出的12个问题进行逐一研究，层层分解整改任务，严肃认真落实整改要求，积极推进整改见成效。截至2025年8月25日，已完成整改问题5个，正在整改问题7个，在下步工作中将持续推进剩余问题整改，不断建立和完善相关规章制度，加大力度多方筹措资金，压实责任抓实后续整改工作。

（四）政府债务限额和债务余额情况

1.2024年地方政府债务限额情况

经楚雄彝族自治州第十三届人民代表大会第二十六次会议审查批准，楚雄州财政局以《楚雄州财政局关于核定2024年地方政府债务限额的通知》（楚财债〔2025〕51号文件）核定我县2024年地方政府债务限额261,552万元，其中：一般债务85,272万元、专项债务176,280万元。

2.双柏县2024年政府债务余额情况

截止2024年12月末，双柏县政府债务余额为261,021.19 万元，其中：一般债务84,841.19 万元，专项债务176,180.00 万元。年末政府债务余额低于上级核定的债务限额，防风化债工作有序推进，未发生区域性债务风险及舆情。

2024年，面对经济下行压力加大、国家产业政策调整、减税降费惠民政策实施等挑战，双柏县克难奋进，扎实推进财税工作，实现了保工资、保基本民生、保运转的“三保”兜底目标，有效保障了巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接相关支出，守住了防范化解政府债务风险底线，实现了全县财政平稳运行。2025年，我们将以县“两会”确定的目标，强化收入征管，硬化预算约束，坚决落实“积极财政政策要提升效能，更要注重精准、可持续”的要求，认真落实好“财税稳收支促发展二十五条措施”的要求，凝心聚力，扎实工作，努力完成全年财政收支目标，为全县经济社会发展作出积极贡献。

以上报告，请予审议。

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