双柏县卫生健康局 关于8个乡镇卫生院2016年至2018年财政财务收支审计发现问题的整改报告

日期:2020-06-18来源:本站原创作者:周艳波点击:5292 字号: 手机:

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双柏县卫生健康局
关于8个乡镇卫生院2016年至2018年财政财务收支审计发现问题的整改报告

双柏县审计局:
按照双柏县审计局双审财报〔2019〕37号《审计报告》,《双柏县8个乡镇卫生院2016年至2018年财政收支的审计决定》双审财决〔2019〕20号文件中指出的问题,双柏县卫生健康局针对此次审计发现的主要问题及处理意见,分别于2020年3月27日和4月10日组织各乡镇卫生院负责和相关科室人员召开专题会议,研究安排整改工作。同时,局党委书记、局长带领局机关相关人员不定期深入乡镇卫生院和县人民医院督促整改,现将整改情况报告如下:
一、单位内部控制方面存在的问题整改情况
(一)收费管理内部控制不到位
1.对“收费人员当月收入次月入账”的问题。已组织8个乡镇卫生院重新组织财务、收费、药房等相关业务人员学习了《云南省基本公共卫生服务项目补助资金管理与核算办法》云财社 〔2018〕26号、《基层医疗卫生机构财务制度》,并制定了《双柏县卫生健康局基本公卫管理制度》、《双柏县卫生健康局基本公卫资金使用要求》、《双柏县卫生健康局基本公卫资金支出项目》、《乡镇卫生院收费室管理制度》;同时要求8个乡镇卫生院:一是收费人员按规定及时缴存医疗收入到单位账户,二是药房人员按日编制收入报表当月移交会计人员,三是会计人员每月根据收入报表入账核算并对应缴未缴医疗收入进行监管。
2.对“HIS系统(含收费模块)与财务信息系统不共享,未起到监管作用”问题
我局已组织乡镇卫生院收费人员将所有收费业务录入收费系统,按月由医保经办人员和会计人员对收费系统数据与收费报表进行核对,确保医疗收入账实相符,以排除资金安全隐患。
(二)药品及卫生材料管理内部控制不到位
1.对“未充分利用现有药品管理系统对药品的出入库及结存情况进行数量和金额的监管”问题。已组织8个乡镇卫生院作如下整改:一是按照相关规定完善了药品管理制度;二是立即启用HIS系统的药品管理模块加强对药品进行管理;三是药房已建立了实物收发存台账,同时查看核对药品价格;四是要求药房按照药品出入库情况及时记入药品管理海协360系统,通过系统软件管理好库存,在今后严禁系统结存数与实际库存数不吻合的情况发生。
2.对“未建立卫生材料收发存台账”问题。已组织涉及的妥甸、大庄、法脿、嘉、安龙堡、大麦地6个乡镇卫生院按照相关规定:
一是健全了《库存物品管理制度》和《收费、药品和卫生材料的管理规定》;
二是门诊部、住院部、护理部建立了卫生材料收发存的台账;
三是建立了低值易耗品收发存台账。
(三)不相容岗位未分离
1.对“出纳部分职责由会计担任”问题。已组织8个乡镇卫生院按照《中华人民共和国会计法》不相容岗位相分离的要求重新明确会计、出纳职责;8个卫生院均已分别设专职会计、出纳,并明确各自职责权限。
2.大麦地卫生院药品、卫生耗材采购人员同时负责药品、卫生耗材验收及发放工作。已督促大麦地卫生院明确药品采购与药品验收保管的职责分工。(附:双柏县人民医院大麦地分院关于整改卫生院不相容岗位未分离的通知 大卫发﹝9﹞号)。
(四)未建立药品供应商评价机制。
局机关制定了《卫生系统药品供应商评价制度》,并组织8个乡镇卫生院按照有关规定,进一步建立完善《内部采购药品制度及采购流程》。
二、资金管理方面存在问题整改情况
(一)收费现金管理不合规,缴存不及时
已组织8个乡镇卫生院重新制定了收费管理制度,在制度中明确规定收费人员必须每3--5天内将收到的医疗收入款存到单位账户,并在今后开展工作中严格按照《现金管理暂行条例实施细则》加强对收费人员交存医疗收入工作的监督和管理。
大庄卫生院:涉及未缴存的收费款117639.74元,已全部缴存。其中:尹琴美与2019年7月18日缴存8150.92元(附银行流水1张,情况说明1张,记账凭证1张,金额:8150.92元,凭证号:2019年7月0039#);普华于2019年7月19日和31日已将未缴存的27719元全部缴存,缴存单据为(现金进账单2张,合计金额:35000.00元,记账凭证1张,凭证号:2019年7月0022#,银行流水1张 ,情况说明1张);杨惠琳于2019年8月1日已将未缴存的2796.33元全部缴存(附银行流水1张,情况说明1张,记账凭证1张,凭证号:2019年8月0021#);杨晓春于2019年8月5日和7日已将未缴存87124.41元中的78451.1元缴存(附现金进账单2张,金额:78451.10元,凭证号:2019年8月0009#),其余2000.00元借条显示2014年10月借用于洒利黑联系点接待费,6673.31元借条显示2014年3月借用于收缴新农合二次补偿款(已附借条复印)。
(二)坐支现金8500.77元
已组织涉及的大庄卫生院、法脿镇卫生院及时召开院务会,会议制定收费室工作职责及现金缴存制度;在下步的工作中,加强资金监管,杜绝坐收坐支现象发生。
(三)账外保管救护车收入
(1)嘉卫生院:由于单据保管不慎、导致2016-2018年救护车部分收入原始单据未留存,未在出纳账薄及财务账目上反映,2020年5月29日,我局抽调工作组由周副局长带队到嘉卫生院再次核实,2016年1月至11月救护车收入已全额存入医院专户总额为31775.00元;2016年12月-2018年12月救护车收入总额与药房记录一致,扣除当次出诊餐费与住宿费外收入总额为69483.55元,期间由收费人员转交出纳出诊费、再由出纳向药房及救护车驾驶员核对出诊记录情况以后,由院领导班子成员讨论核算通过后由出纳扣除救护车燃油费及维修费,最终把剩余的救护收入余额缴存至卫生院专户并交由会计做账。其中嘉卫生院支出单据显示:2016年支出救护车燃油费2630.00元、其它费用2340.25元;2017年支出救护车燃油费16902.24元、救护车维修费3760.00元;2018年支出救护车燃油费9860.56元、救护车维修费9630.00元、卫生院会议室建设项目施工费17360.50元,三年支出单据共显示支出费用为62483.55元,剩余救护车收入7000.00元于2018年12月17日由出纳缴存至本院专户;2019年1月至8月2日救护车收入5795.00元除去当次出诊开支费用3248.00元后剩余的2547.00元,2020年02月26日已上缴省财政(缴款书电子票号:0002041375,已附复印件);通过本次审计组对嘉卫生院救护车专项收入的审计,嘉卫生院已经深深的认识到问题的所在,恳请县审计组考虑基层卫生院救护车陈旧、经费紧张等实际困难,希望能给予谅解并改过的机会,今后我局将加大救护车收入的监管力度,杜绝同类情况再次发生。
(2)双柏县卫生健康局党委已对相关责任人员进行通报批评,个别人员已作出调整岗位处理;(附:1、双柏县卫健局党委涉及相关责任人通报批评双卫党发〔2020〕14号;2、中共双柏县卫生健康局党委关于韩正荣等同志任免职的通知双卫党发〔2020〕10号)。
(3)安龙堡卫生院:2020年2月25日已将账外结余的救护车收入1537.00元上缴省财政,缴存单据为(缴款书电子票号:0002041372,已附复印件)。       
(四)账外保管疫苗收费收入19487.50元
安龙堡卫生院:至审计日2019年8月22日结余5355.00元,该款项于2020年2月25日上缴省财政(缴款书电子票号:0002041372,已附复印件)。
三、资产管理方面存的问题整改情况
(一)长期未对资产进行清查盘点,资产财务账与卡片账差异未及时调整。
已督促8个乡镇卫生院按照有关规定,建立健全《卫生健康系统资产清查盘点制度》,明确各责任部门及责任人,并组织人员进行固定资产、药品、耗材实地清查盘点,在今后的工作中对固定资产的管理定期进行清查盘点,提高固定资产管理的信息化水平。
(二)“增加固定资产未入账”问题
1、购入固定资产360920.80未入账
妥甸卫生院131700.00元:已按《基层医疗卫生机构财务制度》进行确认入账,其中:①中药架3个1400.00元(附记账凭证复印件1张,金额:1398.00元,凭证号:0081#);②双柏县人民医院移交的县乡一体化项目医疗设备1批130300.00元(附记账凭证复印件8张,凭证号:0073#--0080#)。
大庄卫生院6240.00元:已对资产补记,下一步将立即录入行政事业单位资产管理系统。
法脿卫生院187000.00元:已对审计发现未入账的购入固定资产进行确认入账。具体是①2016年6月支付公共卫生招标电脑款13500.00元(附记账凭证复印件1张,凭证号:0024#);2016年7月支付医疗设备款144000.00元(附记账凭证复印件1张,凭证号:0021#);2016年7月支付办公桌椅费18000.00元(附记账凭证复印件1张,凭证号:0022#);2016年12月支付安装监控费用11500.00元(附记账凭证复印件1张,凭证号:0026#)。
独田卫生院5647.20元:已按《基层医疗卫生机构财务制度》进行确认入账,(附记账凭证复印件1张,凭证号:0095#)。
嘉卫生院30333.60元。已对未入账的固定资产进行确认入账。其中:2016年购入锋派夜间电视1台1880元(附记账凭证复印件 1 张,凭证号:0116#);中药柜1批26353.6元(附记账凭证复印件 1 张,凭证号:0116#);2017年购入台式电脑主机1台2100元(附记账凭证复印件1张,凭证号:0116#)。
2、新建固定资产未入账
妥甸卫生院:新建的业务用房一幢2339238.94元,已入固定资产账(附记账凭证复印件1张,凭证号:0082#)。
法脿卫生院合同价1170000.00元;独田卫生院合同价15814883.82元;嘉卫生院合同价157000.00元,爱尼山卫生院合同价1696374.26元;安龙堡卫生院合同价1127047.02元;以上5个乡镇卫生院新建业务用房尚未竣工决算,待竣工结算后入固定资产。下步我局将加强协调,加快对卫生院业务楼进行竣工结算,及时转入固定资产。
3、接受捐赠固定资产未入账
法脿卫生院、爱尼山卫生院和安龙堡卫生院均已对审计发现未入账的购入固定资产进行确认,并在行政事业单位资产管理系统中录入,确保固定资产账与行政事业单位资产管理系统的资产数字一致。
(三)拆除房屋长期未报批核减固定资产485662.24元
1.妥甸卫生院:因房屋在2011年已拆除,妥甸镇卫生院将在今年到财政部门审批报损原皮防站价值104997元的业务用房,在财政局批准后减少相应的固定资产,再做账务处理。
2.独田卫生院拆除房屋长期未报批核减固定资产360665.24元,已核减固定资产(附计提折旧的记账凭证复印件22张)。
3.大麦地卫生院:对“拆除房屋长期未报批核减固定资产20000元”问题,已核减固定资产,计提折旧至2019年12月31日为55.56元(附2019年12月资产折旧或摊销明细表)。
(四)购入固定资产9049.00元未办理政府采购手续。
嘉卫生院2016年购入打印机一台2450元,2017年购入电子显示屏1套2850元,购入台式主机1台2100元,2018年购入一体复印机一台1649元,经向县财政局汇报,已无法再补批政府采购手续,我局已督促嘉卫生院在今后的工作中将加强政府采购管理,严格按规定办理政府采购审批手续,杜绝此问题的再次发生。
(五)接受捐赠资产长期闲置。
2004年,原雨龙乡卫生院接受捐赠X光机一台,因当时雨龙卫生院无X光机室,导致无法使用,后因2005年雨龙乡,法脿乡合并为法脿镇,法脿卫生院以配备X光机,现在又配备了DR,故导致捐赠呢光机长期闲置,经法脿卫生院汇报主管局,我局积极作协调,下步将接受捐赠X光机调配到其他有需要的乡镇。
四、药品采购和管理方面存在的问题整改情况
(一)无计划、采购药品71865.76元
1.妥甸卫生院:经进一步调查核实,2018年购进布洛芬混悬液200盒,当月的药品采购计划单已审批结束,因临床诊疗急需该药品,在报经分管院领导同意后在计划外采购该药品;无计划购进的5公斤重楼和1公斤西红花,2018年11月购进时中药房验收人员已发现该情况,并将情况告知药品配送商,药品配送商已开具退货单,但在审计前药房人员未将退货单递交卫生院会计,导致审计情况与实际情况不符;购进冠心宁注射液500盒,经核实实际购进100盒(每盒5支,共500支),在计划采购范围内。今后将对药品采购严格管理,凡无计划、超计划的药品一律不予采购和付款,并对违反规定者进行严厉处罚。
2.嘉卫生院:经进一步调查核实,其中的三种为换货产品。其余审计出剩余的无计划药品均属于此类换货情况导致药品计划单内无计划和超计划采购,由于采购平台挂网药品大量换货,审计时卫生院药品和票据收货人员没有主动积极与审计组对接沟通,导致审计结果与实际情况不相符;我局已责令嘉卫生院在今后的工作中,严格执行云南省基本药物采购平台流程及采购相关制度,杜绝此类问题发生。
(二)部份村卫生室私自网外采购药品且收入未缴存单位账户。
1.妥甸卫生院:在这次审计中,中山村卫生室违反了《中华人民共和国政府采购法》、《双柏县基层医疗机构药品供应保障方案》(双政办发〔2014〕66号)的文件规定,私自网外采购药品,已组织妥甸卫生院对此问题做如下整改:经院务会议讨论根据村医生履职情况给予中山村卫生室村医生徐丕锋做辞退和解除劳动合同处理。并对辖区内所有村卫生室药品采购情况进行清理,今后未经卫生院审核采购的药品一律按私自采购药品制度处理。并对违反规定者进行严厉处罚。
2.大庄卫生院:继续严格落实省州县相关制度及规定进行网上采购,发挥院内药事管理委员会督导作用,确实加强对村卫生室基药采购计划工作的监督,统一由卫生院采购,杜绝村卫生室药、票、账不相符情况发生。  
3.安龙堡卫生院:已经组织村医生进项相关药品采购规范流程的培训,对卫生室药品采购进行监督,对部分卫生室需要由卫生院采购药品的,先做采购计划报卫生院并支付相关费用,由卫生院统一采购。
(三)库存药品及卫生材料长期账账不符、账实不符。
独田卫生院整改情况:根据2015年以前双柏县独田卫生院审计报告,因原财务人员李琼梅侵吞公款、未将医疗收入存入单位账户、原始单据遗失等历史遗留问题,我局积极与法院协调,做账务处理,逐年收回。 
(四)未对过期药品和卫生耗材进行处理6007.62元。
1.独田卫生院整改情况:未对过期药品和卫生耗材进行处理5809.92元。已组织按《基层医疗卫生机构财务制度》,对盘亏的问题查明原因并做好账务处理。
2.爱尼山六合村卫生室:未对过期药品197.70元进行处理的问题,已组织对六合卫生室进行督促管理,对过期药品进行处理,并在今后加强对村卫生室药品的监管监督。
(五)药品账面库存数不实,多列药品支出23123.23元的问题。
妥甸卫生院整改情况:在这次审计后,卫生院已按审计要求对多列的药品支出和多减少的西药房库存进行调账处理,并调减当年的药品盘盈数。在今后的工作中,将加强对《政府会计制度》、《基层医疗机构财务管理制度》的学习,认真核算药品的库存数,确保库存物资管理真实、准确。
五、虚报公共卫生服务项目资金6329.00元问题整改情况
截至2020年3月31日止,虚报公共卫生服务项目资金6329.00元已全部追回并缴存。其中:妥甸卫生院1503.50元;大庄卫生院25元;法脿卫生院895.50元;独田卫生院224.00元;嘉卫生院1594元;爱尼山卫生院212.00元;安龙堡卫生院:1105.00元;大麦地卫生院769.00元(缴款单据附后)。
五、未清退孕产妇包保金630000.00元问题整改情况
截至2020年3月31日止,涉及的7个乡镇卫生院未清退孕产妇包保金630000.00元,已全部追回并上缴省财政。其中:妥甸卫生院8000.00元;大庄卫生院12000.00;独田卫生院10000.00元;嘉卫生院10000.00元;爱尼山卫生院9000.00元;安龙堡卫生院:5000.00元;大麦地卫生院9000.00元(缴款单据附后)。
七、应缴未缴非税收入35210.75元整改情况
截至2020年3月31日止,涉及的7个乡镇卫生院应缴未缴非税收入已追回并上缴财政23783.33元。其中:妥甸卫生院3115.70元;大庄卫生院185.34元;;法脿卫生院10259.50元;独田卫生院174.81元;嘉卫生院6715.00元;爱尼山卫生院1921.55元;安龙堡卫生院:本次上缴1411.43元(11427.42元经与财政局对接同意该款项暂时不需要上缴)。
八、应缴未缴存量资金3852036.85元整改情况
截至2020年3月31日,8个乡镇卫生院共上缴结转结余2年以上的资金:2900500.21元(基本公共卫生资金:2449282.39元,其它专项资金:451217.82元),其中:妥甸卫生院722008.10元(基本公共卫生资金72200 8.10元,其它专项资金0元);大庄卫生院上缴249951.70元(基本公共卫生资金181497.66元,其它专项资金68454.04元);法脿卫生院上缴506249.18元(基本公共卫生资金337734.50元,其它专项资金168514.68元);独田卫生院上缴211146.84元(基本公共卫生资金191694.84元,其它专项资金19452.00元);嘉卫生院上缴423711.03元(基本公共卫生资金397643.53元,其它专项资金26067.50元);爱尼山卫生院上缴308166.00元(基本公共卫生资金298886.00元,其它专项资金9280.00元);安龙堡卫生院上缴203727.46元(基本公共卫生资金81135.46元,其它专项资金122592.00元)。大麦地卫生院上缴203727.46元(基本公共卫生资金238682.30元)(缴款单据附后)。
九、往来款清理不及时4618621.54元整改情况
1.应收款项长期挂账933279.51元  
截至2020年3月31日止,8个乡镇卫生院账面应收款项挂账3年以上的已清理核销137454.31元(妥甸卫生院10593.52元,嘉卫生院126860.79元);目前账面应收款挂账3年以上795825.20元,其中:妥甸3000.00元,大庄34819.00元,法脿3398.29元,独田64300.35元,嘉4132.79元,爱尼山99226.37元,安龙堡207868.58元,大麦地379079.82元),                                                                                                                       
其余未核销的账面挂账3年以上的应收款项主要是大麦地卫生院廉租房建盖自筹资金、应收历史欠费(住院病人医疗费)及2004年建房时部分工程款以及前期费用因财政补助不到位由卫生院垫付等款项,由于上述账务大多为历史遗留账务,金额巨大,且乡镇卫生院流动资金紧张,暂时无力偿还,待以后资金有结余时再逐年进行偿还;如无法收回的款项,我局将督促进行清理清查,报请上级部门作坏账处理。
2.应付款长期挂账3572662.40元
截至2020年3月31日止,8个乡镇卫生院账面应付款项挂账3年以上的已清理核销10708.00元(妥甸卫生院10593.52元,嘉卫生院126860.79元);目前账面应收款挂账3年以上3561954.40元,其中:(妥甸582574.13元,大庄690616.63元,法脿1040530.51元,独田262066.19元,嘉848163.65元,爱尼山6780.00元,安龙堡430906.00元,大麦地600317.29元)。
其余未核销的账面挂账3年以上的应付款项主要是2011年前欠下的药品采购款和2015年以前违规网外采购药品款,卫生院因新业务楼建设已垫付工程资金418003.60元,独田卫生院原财务人员李琼梅涉及的医疗收入,新农合中心拨付的应收医疗款项等,该款项多为历史遗留问题,由于时间跨度较大,多位财务人变更,核实难度较大,后续的工作中我局将会加大往来款定期清理国度,采取有效措施解决往来款长期挂账问题,应尽快对往来款项进行全面清理核实,并按规定进行核销,建立健全往来款项定期清查机制,杜绝类似问题的再次发生。
3、账面未反映应收款项112679.63元
根据2015年以前双柏县独田卫生院审计报告,因原财务人员李琼梅侵吞公款、未将医疗收入存入单位账户、原始单据遗失等历史遗留问题,加之关于原财务人员李琼梅刑事判决未如期执行,多次报主管局协调解决以上历史遗留问题,由于2016年楚雄华振司法鉴定所出具的鉴定意见书未核查到具体医疗收费明细,现根椐his-billing系统对应司法鉴定意见书一一核查各项医疗收费明细,经过梳理核对得出未入账295位住院患者医疗收费明细及药品、耗材支出情况,目前会计账务已做收支处理(附:一体化管理办公账套会计凭证5张,涉及侵吞公款金额62017.17元,2020年5月004#、005#、006#、007#、008#凭证;独田卫生院财务账套会计凭证4张,涉及侵吞公款金额57542.32元,2020年5月001#、007#、008#、009#凭证),药房药品及卫生材料长款转入待处理账产损溢、李琼梅侵吞公款118379.63元在其他应收款借方反映,与会计凭证账务处理金额相差1179.86元,原因为人民法院刑事判决书和司法鉴定所出具的鉴定意见书相差1179.86元,无法根据人民法院刑事判决书核查明细数据,现根椐his-billing系统对应司法鉴定意见书一一核查各项医疗收费明细,故财务会计账以司法鉴定意见书为依据进行账务处理。
十、未代扣代缴个人所得税207574.43元 整改情况
截至2020年3月31日止,8个乡镇卫生院已上缴未代扣代缴个人所得税及滞纳金227640.14元(个人所得税207574.43元,滞纳金2074.74元);其中妥甸卫生院个人所得税35165.01元;大庄卫生院个人所得税38899.93元,滞纳金7604.94元;法脿卫生院个人所得税18584.90元,滞纳金3605.47元;独田卫生院个人所得税5151.86元,滞纳金303.96元;嘉卫生院个人所得税72905.70元,滞纳金4301.44元;爱尼山卫生院:个人所得税15214.51元,滞纳金897.66元;安龙堡卫生院个人所得税6291.32元,滞纳金371.19元;大麦地卫生院个人所得税15361.20元,滞纳金906.31元。
(已附8个乡镇卫生院税收电子缴款书复印件)
十、财务管理及会计核算方面存在的问题整改情况
(一)未登记零余额账户银行存款日记账 
鉴于我县已实行县级国库集中统一支付,资金在零余额账户中收付,我局已督促法脿卫生院、嘉卫生院、安龙堡卫生院、大麦地卫生院2019年度在财务软件上建立了零余额账户银行存款日记账。
(二)未对乡村一体化账户进行会计核算 
我局已督促8个乡镇卫生院,积极联系财务软件公司,建立村卫生室财务软件账套,核算村卫生室的医疗费用,根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务报表,按《政府会计制度》进行账务处理。
(三)收取住院病人预交款未进行账务处理
我局已督促涉及的7个乡镇卫生院进一步完善内部财务管理制度,对已收取的住院病人预交款按收费管理制度定期存入单位账户并进行账务处理,并安排相关科室催收病人差欠的医药款,下一步将定期清理病人欠费并按时纳入处方核算。
(四)患者欠费未纳入会计核算5288.18元问题
安龙堡卫生院整改情况:已经落实并安排相关科室催收病人差欠的医药款,下一步将定期清理病人欠费并按时纳入处方核算。
(五)2018年职工工资未纳入账务核算问题
法脿卫生院:已经按《基层医疗机构会计制度》的规定进行账务处理。
(六)中草药出入库未按实际成本进行核算
我局已督促涉及的8个乡镇卫生院对中草药进行全面清查盘点,并按《基层医疗卫生机构财务制度》及《政府会计制度》的规定进行账务调整,正确核算库存药品及药品成本,确保库存药品账面数真实、准确。
(七)未对长期未使用的银行账户进行清理销户2个
妥甸镇卫生院:已积极组织人员联系开户银行对长期未使用的2个银行账户进行销户处理,并按开户银行的工作要求对这2个银行账户进行登报作废,现正在变更基本户的开户许可证,待变更后将及时提交资料进行销户。
(八)已支付款项仍在往来款中挂账
经核实大庄卫生院目前已督促交接人员落实处理该问题,法脿卫生院已经按《基层医疗机构会计制度》的规定进行账务处理。
十二、下步工作措施
此次审计反馈问题,为我局加强内部管理提出了宝贵意见,在下步工作中,我局将进一步提高认识,不断加强内部管理,进一步规范资金收支行为:一是强化对 8个乡镇卫生院的监督,制定相关的管理制度和办法,监督8个乡镇卫生院的业务,督促8个乡镇卫生院进行认真的整改落实。二是强化对全县公共卫生服务项目的监管和实施健全和完善考核机制。三是督促8个乡镇卫生院认真执行《会计法》、《预算法》、《政府采购法》、《基层医疗卫生机构会计制度》等相关的财经法律法规,严肃财经纪律,进一步加强财务管理和会计核算。四是督促8个乡镇卫生院建立健全内部控制制度,充分利用信息化手段强化内部监管。五是督促8个乡镇卫生院加强资产资金的管理,收费管理,并做到现金收入及时缴存,确保资金安全。今后,我局将按照审计报告提出的整改要求,进一步落实整改措施,以审计监督为契机,从思想上、行动上杜绝资金使用中的违规行为发生。


双柏县卫生健康局
2020年6月11日

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